Behördenkonformitätsprüfungsprozess Checklist

Dieser Prozessschritt umfasst die Definition des Umfangs, der Ziele und der Zeiträume für eine Audits. Dabei ist es notwendig, die beteiligten Interessenvertreter zu identifizieren, die relevanten Richtlinien, Verfahren und Gesetze festzulegen, die überprüft werden sollen, und Kriterien zur Bewertung der Einhaltung festzulegen. Der Auditor muss außerdem den Auditaktivitäten planen und anpassen, einschließlich Datensammlung, Interviews und Beobachtungen. Dieser Schritt ist entscheidend dafür, sicherzustellen, dass die Audits gut vorbereitet sind, gezielt und wirksam in der Erreichung ihrer Ziele sind. Das Ergebnis dieses Prozesses dient als Leitfaden für den Rest des Auditprozesses, beeinflusst die folgenden Schritte wie etwa die Planung von Feldarbeiten, Prüfung und Bewertung sowie Berichterstattung. Ein gut definiertes Auditkonzept hilft sicherzustellen, dass sich das Audit auf wichtige Bereiche konzentriert, unnötige Arbeit vermeidet und Kosten minimiert.

Der Audit-Execution-Prozess-Schritt ist für die Durchführung von umfassenden Prüfungen von Finanzberichten, Transaktionen und anderen relevanten Dokumenten verantwortlich, um Genauigkeit, Vollständigkeit und Einhaltung der geltenden Standards sicherzustellen. Dieser Prozess beinhaltet die Überprüfung von internen Kontrollen, die Testung wesentlicher Transaktionen und die Bewertung des Gesamtrisikoausmaßes. Auditoren prüfen Aufzeichnungen, interviewen Mitarbeiter und beobachten physische Aktivitäten, um genügend Beweise zu sammeln. Das Ziel ist, eine Meinung über die Fairness und Zuverlässigkeit der Finanzdarstellungen abzugeben. Audit-Execution bewertet die Wirksamkeit von internen Auditverfahren, stellt Empfehlungen für Verbesserungen an und identifiziert Bereiche, in denen das Management seine Kontrollumgebung verbessern kann. Ein gut durchgeführter Auditschritt trägt dazu bei, die Vertrauenswürdigkeit der Stakeholder und ihrer Zuversicht in die finanzielle Berichterstattung des Unternehmens zu erhalten.

Das Auditberichtschriftenschritte beinhaltet die Erstellung eines offiziellen Dokuments, das die Ergebnisse und Erkenntnisse der Überprüfung zusammenfasst. Dazu werden Daten aus verschiedenen Quellen wie Gesprächen, Beobachtungen und Dokumenten zusammengestellt, um die während der Überprüfung gezogenen Schlussfolgerungen zu unterstützen. Der Bericht sollte eine klare und präzise Übersicht über das Auditziel, Umfang, Methode sowie wichtige Ergebnisse bieten. Außerdem sollen im Bericht alle Bereiche von Nicht-Einhaltung oder Abweichung von festgelegten Richtlinien und Verfahren hervorgehoben werden, zusammen mit Empfehlungen für korrektive Maßnahmen.

Dieser Prozessschritt beinhaltet die Abschließung einer Audits durch Dokumentation von Erkenntnissen und Schlussfolgerungen, sicherstellen, dass alle identifizierten Probleme ordnungsgemäß angegangen werden und dass Empfehlungen umgesetzt sind. Der Prüfer überprüft und aktualisiert das Auditbericht, damit Änderungen oder Korrekturen während des Abschlussprozesses berücksichtigt werden. Darüber hinaus führt der Prüfer Nachuntersuchungen durch, um die Umsetzung von vereinbarten Maßnahmen zu überprüfen, den Fortschritt zur Vollendung zu bewerten und Bereiche zu identifizieren, bei denen weitere Beachtung erforderlich ist. Auch das Melden der Audit-Ergebnisse und die Rückmeldung an Interessengruppen sind Teil dieses Schritts. Dieser Prozess stellt sicher, dass alle notwendigen Schritte zum Abschließen einer Audits durchgeführt werden, um so deren Glaubwürdigkeit aufrechtzuerhalten und einen Beitrag zur kontinuierlichen Verbesserung innerhalb der Organisation zu leisten.