Risikoorientierte Auditierungsansatzdokumentation Checklist

Der Risikobeurteilungsprozess umfasst die Identifizierung und Bewertung potenzieller Risiken, die den Erfolg eines Projekts oder einer Geschäftstätigkeit beeinträchtigen könnten. Dabei geht es darum, Daten zu sammeln über mögliche Gefahren, Bedrohungen und Schwachstellen sowie deren Wahrscheinlichkeit und potenziellen Auswirkungen zu bewerten. Ziel ist es, herauszufinden, welche Risiken am kritischsten sind und welche Anstrengungen erforderlich sind, um sie zu mindern oder zu beseitigen. Der Risikobeurteilungsprozess umfasst typischerweise eine Revison bestehender Richtlinien und Verfahren, eine umfassende Analyse des Projekts hinsichtlich Umfang und Zeitplan sowie die Berücksichtigung externer Faktoren wie Marktbedingungen und rechtliche Anforderungen.

Der Auditierungsplanungsprozess beinhaltet die Identifizierung der Auditergebnisse und des Umfangs auf Grundlage der Risikobewertung der Unternehmensleitung. Er umfasst auch die Festlegung von Kriterien zur Bewertung der Wirksamkeit der internen Kontrollen und die Bestimmung, welche Kontrollen getestet werden sollen. In diesem Schritt sammelt der Auditor Informationen über das Unternehmen, seine Geschäftsvorhaben und die daran beteiligten Risiken. Dies hilft dabei, den Auditierungsansatz zu planen, einschließlich der Auswahl der Stichprobemethode, der Datenannahme-Verfahren und der Terminologie des Audits. Der Auditor wird auch potenzielle Risiken oder Probleme identifizieren können, die das Audit beeinflussen könnten, wie z.B. Änderungen in der Führung oder wesentliche Transaktionen. Durch sorgfältiges Planen des Audits kann der Auditor sichergehen, dass eine gründliche Untersuchung des internen Kontrollsystems des Unternehmens stattfindet und ein genaues Urteil über seine Wirksamkeit abgibt.

Bei diesem kritischen Schritt bewerten wir sorgfältig die mit der Projektumsetzung verbundenen Risiken. Dazu gehört die Identifizierung und Beurteilung sowohl interner als auch externer Faktoren, die unsere Initiativen beeinflussen können. Unser Team überprüft bestehende Konzepte zur Risikomanagement, um sicherzustellen, dass sie umfassend sind und den Branchenstandards entsprechen. Außerdem führen wir eine Überprüfung des Auditplans durch, um sicherzustellen, dass alle notwendigen Kontrollen in Kraft sind, einschließlich Überwachungs- und Berichterstattungsverfahren. Das Ergebnis dieses Prozesses ist ein detaillierter Risikoabschätzungsbereich sowie ein überarbeiteter Auditplan, der die Schritte darlegt, die wir unternehmen, um Risiken zu mindern, potenzielle Probleme anzugehen und mit den entsprechenden Vorschriften im Einklang zu sein. Dadurch bleibt unser Projekt auf Kurs, während gleichzeitig ein hohes Maß an Qualität und Integrität während seiner Umsetzung gewährleistet ist.

Der Audit-Execution-Prozessschritt beinhaltet die Überprüfung der Einhaltung von festgelegten Richtlinien und Verfahren. Dieser Schritt ist entscheidend dafür, dass alle Stakeholder den definierten Standards entsprechen. Der Audit-Execution-Prozess umfasst typischerweise eine Reihe von Schritten wie Planung, Datensammlung, Analyse, Berichterstattung und Nachbereitung. Während dieser Phase überprüfen die Auditorinnen und Auditor Finanzberichte, Betriebsregister und andere relevante Dokumente, um Unstimmigkeiten oder Verbesserungsgebiete zu identifizieren. Sie führen auch Interviews mit Mitarbeitern durch und beobachten Prozesse in Aktion. Nach Abschluss werden die Ergebnisse dokumentiert und an die Führung vorgetragen, wobei Empfehlungen für korrektive Maßnahmen gegeben werden, wenn nötig. Das letztendliche Ziel des Audit-Execution-Prozesses besteht darin sicherzustellen, dass sich das Unternehmen effizient, wirksam und im Rahmen der gesetzlichen Vorschriften betätigt.

Der Audit Reporting-Prozessschritt beinhaltet die Erstellung und Verbreitung von Berichten über die Ergebnisse der Audits an Interessengruppen. Dazu gehört die Zusammenfassung der Ergebnisse der Audits, die Hervorhebung von wichtigen Problemen sowie die Bereitstellung von Empfehlungen zur Verbesserung. Die Berichte werden in der Regel in einem Standardformat erstellt und können eine kurze Zusammenfassung, detaillierte Verfahren und Anhänge mit unterstützender Dokumentation enthalten. Die Auditoren müssen sicherstellen, dass alle Berichte genau die Arbeit wiedergeben, die geleistet wurde, und die daraus gezogenen Schlussfolgerungen, während sie auch die regulatorischen oder organisatorischen Anforderungen erfüllen müssen. Der Reporting-Prozess ist von entscheidender Bedeutung, da er als Kommunikationsmittel für Audit-Ergebnisse zur Verfügung steht und zu Management- und anderen Interessengruppen ermöglicht, fundierte Entscheidungen zu treffen und notwendige Korrekturmaßnahmen durchzuführen. Die Berichte werden auf Genauigkeit und Vollständigkeit geprüft, bevor sie verteilt werden, von Audit-Managern oder Qualitätsassuranzt-Eams.

Dieser Prozessschritt beinhaltet die Überprüfung und Aktualisierung von Dokumenten, um Genauigkeit und Vollständigkeit sicherzustellen. Der Schritt "Dokumentpflege" stellt sicher, dass alle relevanten Dokumente aktuell, vollständig und ordnungsgemäß in einer zentralen Stelle für einfache Zugänglichkeit gespeichert sind. Dazu gehört die Überprüfung von Dokumentmustern, die Aktualisierung des Inhalts, soweit erforderlich, sowie die Entfernung veralteter oder überflüssiger Dokumente. Darüber hinaus kann dieser Schritt auch die Überprüfung und Korrektur von Formatierungsfehlern umfassen, eine Neuordnung der Dokumente zur Verbesserung ihrer Nutzbarkeit sowie die Implementierung neuer Verfahren für die Dokumentenverwaltung. Ziel des Schritts "Dokumentpflege" ist es, die Integrität und Zugänglichkeit von Dokumenten während ihres gesamten Lebenszyklus, von der Erstellung bis zur Beseitigung, aufrechtzuerhalten.

Das Genehmigungs- und Freigabeprozessschritt umfasst die Überprüfung, ob alle Projektanlieferungen den Erwartungen der Stakeholder entsprechen. Es stellt sicher, dass von relevanten Parteien alle notwendigen Freigaben eingeholt wurden. Dazu gehören das Durchlesen und Anerkennen von Projektresultaten wie Dokumentationsberichten, Prototypendesigns oder endgültigen Produktproben. Der zuständige Teammitglied oder der beauftragte genehmigungsberechtigte Person wird diese Gegenstände auf mögliche Abweichungen von den vereinbarten Anforderungen und Spezifikationen überprüfen. Sobald die Bestätigung eingegangen ist, werden eine formelle Genehmigung und Freigabe abgeschlossen, was bedeutet, dass die Leistungen akzeptiert sind und als abgeschlossen betrachtet werden können. Dieser Schritt ist entscheidend für die Validierung der Projektabschluss und die Sicherstellung des Stakeholder-Hinzu-kaufs.