Rechnungslegung für Unzahlbare Konten-Verfahren Checklist
Verfahren zur Identifizierung und Erfassung von offenen Rechnungen, die sich nicht einziehen lassen, um eine ordnungsgemäße Abschreibung und Dokumentation von Schuldverschreibungen sicherzustellen.
Determine the policy for accounts that are considered uncollectible.
2. Unsamtlige Rechnungen identifizieren
3. Schätzung des Aufwands für nicht einziehbare Rechnungen
Vier. Rechnungen vorbereiten und die Zahlungsterminfälligkeitsabrechnung überprüfen
5. Mit Kunden kommunizieren
6. Revisieren und Aktualisieren von Rechnungslegungsdaten
Stellen Sie die Zustimmung der Geschäftsleitung ein.
Determine the policy for accounts that are considered uncollectible.
Berechnen Sie die ungesicherte Konto-Praxis, indem Sie die finanzielle Lage der Gesellschaft, Branchennormen und Kundenverhalten beurteilen. Diese Schritte erfordern die Identifizierung der Faktoren, die zum Nichteinzahlung eines Kontos führen, wie z.B. langsame oder keine Zahlungen, angefochtene Gebühren und Insolvenzanträge. Basierend auf dieser Bewertung festlegen Sie eine klare Richtlinie für die Bestimmung derer Konto als ungesichert gelten. Bemühen Sie sich dabei folgende Elemente zu berücksichtigen: Alter des Kontos, angefangene Summe und relevante Dokumentationen, die die Kundenforderungen unterstützen. Ziel ist es, einen Balance zwischen konservativen Entscheidungen bei der Bestimmung ungesicherten Konto und minimierung von Verlusten durch ungerechtfertigte Zahlung zu finden. Diese Richtlinie wird als Grundlage für die nachfolgenden Schritte im Prozess dienen.
FAQ
Wie kann ich diese Checkliste in mein Unternehmen integrieren?
Sie haben 2 Möglichkeiten:
1. Laden Sie die Checkliste kostenlos als PDF herunter und geben Sie sie an Ihr Team weiter, damit es sie ausfüllen kann.
2. Verwenden Sie die Checkliste direkt innerhalb der Mobile2b-Plattform, um Ihre Geschäftsprozesse zu optimieren.
Wie viele gebrauchsfertige Checklisten bieten Sie an?
Wir haben eine Sammlung von über 5.000 gebrauchsfertigen, vollständig anpassbaren Checklisten, die mit einem einzigen Klick verfügbar sind.
Was kostet die Verwendung dieser Checkliste auf Ihrer Plattform?
Die Preisgestaltung richtet sich danach, wie oft Sie die Checkliste jeden Monat verwenden.
Detaillierte Informationen finden Sie auf unserer Seite Preise.
Welche Verfahrensübersicht soll für unbesicherte Rechnungen verwendet werden?
Übersichtsliste zum Verfahren zur Abgrenzung ungebührlicher Rechnungen:
Regelmäßige Kontrollen: Durchführen Sie regelmäßig Überprüfungen auf dem Konto für nicht einziehbare Rechnungen.
Kriterien für die Einordnung als nicht einzuziehbar: a) Rechnung ist älter als 120 Tage. b) Die Kunden schließen sich an oder werden insolvent. c) Die Kunden haben mehrere offene Rechnungen und keine Zahlungen geleistet.
Beauftragung der Abteilung für nicht einziehbare Rechnungen: a) Beauftragen Sie die Abteilung für nicht einziehbare Rechnungen, bei Bedarf. b) Dokumentieren Sie alle Kommunikation mit den Kunden.
Ermittlung des Ausfallwerts: a) Verwenden Sie das Prozentsatzverfahren oder das Individualverfahren zur Bestimmung der Höhe der nicht einzuziehbaren Rechnungen.
Anpassen des Kontos für nicht einziehbare Rechnungen: a) Ändern Sie den Status der Rechnung auf "ungebührlich". b) Buchen Sie einen Abschreibungsbetrag, basierend auf dem ermittelten Ausfallwert.
Aktualisierung des Bestandskontos: a) Aktualisieren Sie das Konto für nicht einziehbare Rechnungen. b) Überprüfen Sie die Auswirkungen auf den Abschreibungsbetrag und passen Sie, wenn notwendig.
Dokumentation und Kommunikation: a) Dokumentieren Sie alle Schritte im Prozess. b) Informieren Sie das Management und andere relevantes Personal über die Maßnahmen zur Abgrenzung von nicht einzuziehbaren Rechnungen.
Wie kann die Implementierung eines Verfahrens zur Abrechnung von ungesicherten Rechnungen durch ein Checkliste mein Unternehmen fördern?
Ein Accounting für nicht einkommende Rechnungen Vorgehensweise Checkliste kann Ihrem Unternehmen folgende Vorteile bringen:
- Verbesserung der Kreditwürdigkeitsprüfung und -bewertung: Mit dieser Checklist können Sie Ihre Kunden sorgfältiger prüfen und bewerten, um nicht einkommende Rechnungen frühzeitig zu erkennen.
- Reduzierung von Verlusten durch Schätzung unbesicherter Rechnungen: Durch regelmäßige Überprüfung Ihrer Debitorenkonten können Sie mögliche Problemrechnungen identifizieren und geeignete Maßnahmen ergreifen, um den Verlust zu minimieren.
- Effiziente Ressourcenallokation: Mit dieser Checklist können Sie sicherstellen, dass Ihre Mitarbeiter effektiv Zeit und Ressourcen aufwenden, um nicht einkommende Rechnungen frühzeitig zu erkennen und entsprechend zu bearbeiten.
- Verbesserung der Entscheidungsfindung: Durch die regelmäßige Überprüfung Ihrer Debitorenkonten können Sie fundierte Entscheidungen treffen, um Ihre Geschäftsstrategie zu optimieren und Risiken zu minimieren.
- Einhaltung gesetzlicher und regulatorischer Anforderungen: Mit dieser Checklist können Sie sicherstellen, dass Sie alle relevanten Gesetze und Vorschriften einhalten, wenn es um nicht einkommende Rechnungen geht.
Was sind die Schlüsselkomponenten der Rechnungslegung für nicht einzuzahlende Konten Verfahrencheckliste?
- Identifizierung von Kunden mit hohen Kreditrisiken
- Bestimmung des Zuschusses zu alten Schulden (Allowance) auf Basis historischer Default-Raten
- Überprüfung der Altersverteilung der offenen Rechnungen
- Dokumentation der Gründe für die Erkenntnis von nicht eintreibbaren Kunden
- Ermittlung des durchschnittlichen Betrags der Schuld, die nach 30, 60 oder 90 Tagen noch nicht bezahlt wurde
- Bestätigung des Zuschusses auf Basis der historischen Default-Raten und der Altersverteilung der offenen Rechnungen
- Dokumentation der Zinsen auf alten Schulden
Determine the policy for accounts that are considered uncollectible.
2. Unsamtlige Rechnungen identifizieren
In dieser Schritt überprüfen Revisoren die offenen Posten des Unternehmens, um ausstehende Ausgaben zu identifizieren, die unwahrscheinlich sind, eingezahlt werden. Diese Prozess beinhaltet die Analyse der Kundenkreditgeschichte, Zahlungsmuster und andere relevante Faktoren, um zu bestimmen, welche Posten nicht eingebracht werden können. Der Revisor wird auch recherchieren und prüfen, ob es aufgrund von Streitigkeiten oder Erörterungen offene Posten gibt, um ihre Einbringlichkeit zu bestimmen. Sobald ein Posten als unerreichbar identifiziert wurde, wird er abgeschrieben und aus den Finanzunterlagen des Unternehmens entfernt. Diese Prozess hilft vorbeugend davor, die Umsatzübersichts überzustzen und gibt ein genaueres Bild von der wahren finanziellen Situation eines Unternehmens wieder. Nicht eingehende Posten werden üblicherweise als Verluste auf dem Umsatzübersichts angesetzt.
2. Unsamtlige Rechnungen identifizieren
3. Schätzung des Aufwands für nicht einziehbare Rechnungen
Schätzen von der nicht einkassierbaren Rechnungenkosten ist der dritte Schritt im Prozess der Bewertung von Verlusten. Bei diesem Schritt wird eine Schätzung des Gesamtbetrags an nicht einkassierbaren Rechnungsverbindlichkeiten vorgenommen. Dazu werden die historischen Erfahrungen mit der Kassation und die Branchentrends analysiert, um den Prozentsatz der nicht einkassierbaren Rechnungen zu bestimmen. Die geschätzte Aufwand wird dann als Einzelbuchung zum Debet für Verluste aus Bad Debt Expense und als Kontra-Krediteintrag zum Konto für die Ermächtigung von nicht einkassierbaren Rechnungen aufgestellt. Das Zulagekonto ist ein Konto, das dem Vermögenswert Rechnungsverbindlichkeiten gegenübersteht und den Betrag der nicht einkassierbaren Forderungen widerspiegelt, der erwartet wird. Dieser Schritt hilft bei der Abstimmung des Aufwands mit den Einnahmen, die durch das Unternehmen verdient werden, gemäß dem Matchingprinzip der Buchhaltung.
3. Schätzung des Aufwands für nicht einziehbare Rechnungen
Vier. Rechnungen vorbereiten und die Zahlungsterminfälligkeitsabrechnung überprüfen
In diesem Schritt bereiten und überprüfen Sie die Alterungsbericht der offenen Rechnungen, um eine rechtzeitige Einziehung offener Zahlungen von Kunden sicherzustellen. Der Bericht kategorisiert die Kundenrechnungen nach Alter anhand des Gesamtbetrags, der für jedes Zeitraum (z.B. 30 Tage, 60 Tage usw.) fällig ist. Sie analysieren den Bericht, um eventuelle Abweichungen oder Verzögerungen in der Zahlungsverarbeitung zu identifizieren. Dies kann die Überprüfung offener Konten, das Ansprechen von Kunden für Aktualisierungen zum Zahlungszustand und die Durchführung von Abgleichen zwischen dem gemeldeten Betrag und den tatsächlich erhaltenen Zahlungen beinhalten. Indem Sie diesen Bericht überprüfen, können Sie Ihren Rechnungsbericht optimieren, potentielle Cash-Flow-Probleme verhindern und genaue Finanzunterlagen führen.
Vier. Rechnungen vorbereiten und die Zahlungsterminfälligkeitsabrechnung überprüfen
5. Mit Kunden kommunizieren
Die Kommunikation mit Kunden ist ein wesentlicher Schritt bei der Bereitstellung eines hervorragenden Kundenservice. Dabei geht es darum, sich mit den Kunden über verschiedene Kanäle wie Telefonanrufe, E-Mails, Live-Chats oder Gespräche vor Ort auszutauschen, um ihre Bedürfnisse und Sorgen zu verstehen. Ziel dieses Prozessschrittes ist es, sich mit den Kunden auseinanderzusetzen, ihre Anliegen anzusprechen, Probleme zeitnah zu lösen und ihnen die Informationen zur Verfügung zu stellen, auf denen sie fundierte Entscheidungen treffen können. Eine effektive Kommunikation hilft Vertrauen aufzubauen, eine positive Beziehung herzustellen und Loyalität gegenüber der Organisation zu fördern. Durch aktivem Zuhören von Kundenbewertungen und zeitnahes Antworten kann eine Verbesserung der Kundenzufriedenheit erreicht werden, die Aufrechterhaltungsquoten gesteigert und langfristige Wachstumsziele gefördert werden.
5. Mit Kunden kommunizieren
6. Revisieren und Aktualisieren von Rechnungslegungsdaten
Bei dieser Schritt werden die Rechnungsunterlagen überprüft, um die Genauigkeit und Vollständigkeit sicherzustellen. Dazu wird geprüft, ob alle finanziellen Transaktionen korrekt erfasst und berücksichtigt wurden. Bei Auffälligkeiten oder Fehlern im Überprüfungsprozess werden diese sofort korrigiert. Zudem werden Updates vorgenommen, um Änderungen in den Konten zu spiegeln, wie neue Transaktionen, Anpassungen oder Korrekturen. Der Überprüfungs- und Aktualisierungsprozess gewährleistet auch die Einhaltung der relevanten Rechnungslegungsstandards und -vorschriften.
6. Revisieren und Aktualisieren von Rechnungslegungsdaten
Stellen Sie die Zustimmung der Geschäftsleitung ein.
Bekommen Sie die Zustimmung der Führung durch Einreichen des Vorschlags zur Überprüfung und Berücksichtigung entsprechend etablierter Verfahren und Richtlinien. Dazu gehört sicherzustellen, dass alle notwendigen Unterlagen vollständig und aktuell sind, einschließlich Finanzberichten, Marktanalysen und anderen relevanten Daten. Die Führung wird die Umsetzbarkeit des Projekts bewerten, potenzielle Risiken und Vorteile berücksichtigen und es gegen bestehende Prioritäten und Ziele abwägen. Der Überprüfungsprozess umfasst in der Regel eine gründliche Bewertung des Alignments des Vorschlags mit den Organisationszielen, seines Auswirkungen auf die Stakeholder und seiner Beiträge zur Gesamtsicht der Firma. Sobald die Führung den Vorschlag geprüft und genehmigt hat, wird er für die Umsetzung bereit sein.
Stellen Sie die Zustimmung der Geschäftsleitung ein.
Vertraut von über 10.000 Nutzern weltweit!
Der Mobile2b Effekt
Kostenreduzierung
34% Entwicklungsgeschwindigkeit
87% Teamproduktivität
48% Warum Mobile2b?
Ihr wahrer Verbündeter in der digitalen Welt mit unseren fortschrittlichen Enterprise-Lösungen. Verabschieden Sie sich von Papierkram und setzen Sie auf digitale Workflows, die jederzeit, überall und auf jedem Gerät verfügbar sind.
Made in GermanyEntwickelt in Deutschland und garantiert hohe Qualitätsstandards und robuste Leistung.
Zertifizierte Sicherheit und Datenschutz
Aktiver Support und Kundenerfolg
Flexibel und vollständig anpassbar
Faire PreispolitikZahlen Sie nur für das, was Sie nutzen. Erhalten Sie den besten Wert für Ihr Unternehmen, ohne unnötige Kosten.
Related Checklists
Effektiver Einsatz von AR-Software-Lösungen.
Kreditrisikobewertungs- und Überwachungsprozess
Elektronischer Datenaustausch (EDA) - Implementierung
Die Verstärkung der Prozesse für die Genehmigung von Rechnungen
Rechnungseingangsmitarbeiter-Ausbildung und -Förderung
Späte Zahlungskosten und Gebühren Richtlinie
Kostenstellenhaushalt und Maßnahmen zur Kostensteuerung der Abteilung AR
Rechnungstracking und Nachsorgeverfahren
Mobile2b GmbH
Im Mediapark 5
50670 Cologne
Germany