Rechnungsprüfungsplanung und -durchführung Checklist
Vorlage zur Planung und Durchführung von Audits zur Sicherstellung der Vollständigkeit und Einhaltung. Umfasst Schritte für die Risikoabteilung, Definition des Auditumfangs, Ressourcenvergabe, Datenerfassung, Analyse und Berichterstattung.
Abschnitt 1: Prüfungsziel
Abschnitt 2: Risikobewertung
Abschnitt 3: Prüfungsteam
Abschnitt 4: Audithandlungsmethodik
Abschnitt 5: Feldforschungskalender
Abschnitt 6: Rechnungsprüfungsverfahren
Abschnitt 7: Rechnungslegungsbilanz
Abschnitt 1: Prüfungsziel
Diese Abschnitt umreißt Zweck und Umfang der Audits, bei dem es darum geht, eine unabhängige und objektive Meinung darüber abzugeben, ob das Gegenstand mit festgelegten Standards und Kriterien übereinstimmt. Der Audit-Ziel sollte klar definieren, was während des Audits-Prozesses untersucht wird, wobei sich auf bestimmte Bereiche wie Finanzberichte, Betriebsleistung oder Einhaltung von Vorschriften konzentrieren soll.
Diese Abschnitt umfasst typischerweise eine knappe Erklärung, die den Umfang des Audits beschreibt, einschließlich der spezifischen Prozesse, Systeme oder Aktivitäten, die bewertet werden sollen.
FAQ
Wie kann ich diese Checkliste in mein Unternehmen integrieren?
Sie haben 2 Möglichkeiten:
1. Laden Sie die Checkliste kostenlos als PDF herunter und geben Sie sie an Ihr Team weiter, damit es sie ausfüllen kann.
2. Verwenden Sie die Checkliste direkt innerhalb der Mobile2b-Plattform, um Ihre Geschäftsprozesse zu optimieren.
Wie viele gebrauchsfertige Checklisten bieten Sie an?
Wir haben eine Sammlung von über 5.000 gebrauchsfertigen, vollständig anpassbaren Checklisten, die mit einem einzigen Klick verfügbar sind.
Was kostet die Verwendung dieser Checkliste auf Ihrer Plattform?
Die Preisgestaltung richtet sich danach, wie oft Sie die Checkliste jeden Monat verwenden.
Detaillierte Informationen finden Sie auf unserer Seite Preise.
Was ist die Prüfungsvorbereitung und -durchführungshinweissliste?
Plan- und Durchführungskontrolleliste zur Auditierung
Wie kann die Durchführung eines Audit-Planungs- und -Durchführungschecklists mein Unternehmen zugute kommen?
Durch die Implementierung eines Auditing-Planungs- und -Durchführungskalenders kann Ihre Organisation folgende Vorteile erzielen:
- Erhöhte Effizienz bei der Planung und Durchführung von Audits
- Verbesserter Einbezug von Stakeholdern und Interessengruppen
- Reduzierte Fehlerquote durch systematischen Ablauf
- Verbesserter Compliance-Management durch dokumentierten Prozessablauf
- Fähigkeit zur besseren Priorisierung von Audits und -Maßnahmen
- Vereinfachung der internen Kommunikation und des Informationsaustauschs.
Was sind die Schlüsselelemente der Audit-Planung und -Durchführung-Schaltbaum?
Die Schlüsselelemente des Audit-Planung und -Ausführungschecklists sind:
- Definition der Auditziele und -aussagen
- Identifizierung der Risikofaktoren und Schwachstellen
- Auswahl der Audittestobjekte und -verfahren
- Festlegung der Auditmethodik und -instrumente
- Planung des Auditterminals und -personals
- Bestimmung der Zeit- und Ressourcenaufwände
- Überprüfung der internen Kontrollen und -Schutzmaßnahmen
Abschnitt 1: Prüfungsziel
Abschnitt 2: Risikobewertung
In diesem Abschnitt werden potenzielle Risiken in Zusammenhang mit dem Projekt identifiziert und bewertet. Dazu gehört die Analyse verschiedener Faktoren wie technischer Probleme, operative Schwierigkeiten, finanzielle Einschränkungen und externer Einflüsse, die das Projekt erfolgreich sein könnten. Eine umfassende Risikobewertung wird durchgeführt, um diese Risiken zu kategorisieren und Prioritäten aufgrund ihrer Wahrscheinlichkeit und möglichen Auswirkungen zuzuweisen. Diese Informationen werden dann verwendet, um ein Konzept für die Risikomanagementstrategie zu entwickeln, bei der Strategien zur Vermeidung oder Milderung identifizierter Risiken dargelegt werden. Das Risikoassessionsverfahren beinhaltet auch eine Konsultation mit relevanten Stakeholdern und Experten, um sicherzustellen, dass alle möglichen Risiken berücksichtigt werden. Ein detailliertes Bericht der Erkenntnisse der Risikobewertung wird erstellt, bei dem die wichtigsten Risiken und empfohlene Milderungsmaßnahmen hervorgehoben werden.
Abschnitt 2: Risikobewertung
Abschnitt 3: Prüfungsteam
Abschnitt 3: Audit Team Prozessschritt beinhaltet die Identifizierung und Auswahl von Teammitgliedern für die Durchführung der Audits. Dazu gehört auch die Definition der Rollen und Verantwortlichkeiten jedes Teammitglieds, wie z.B. des Leiter-Auditors, des internen Audit- Personals und externer Auditor wenn nötig. Die Zusammensetzung des Teams sollte sich an der Größe und Komplexität der zu auditierenden Organisation anpassen. Bei der Auswahl von Teammitgliedern werden Faktoren wie Fachkenntnisse, Erfahrung und Verfügbarkeit berücksichtigt. Sobald das Team zusammengestellt ist, erhalten sie die notwendige Ausbildung und Vertrautheit mit den Auditzielen, Umfang und Vorgängen, um sicherzustellen, dass sie eine umfassende Verständnis ihrer Rollen und Verantwortlichkeiten im gesamten Auditprozess haben.
Abschnitt 3: Prüfungsteam
Abschnitt 4: Audithandlungsmethodik
Diese Abschnitt legt die Auditmethode fest, die während der Beteiligung verwendet wird. Die Auditsstrategie wird eine Kombination von manuellen und automatischen Verfahren umfassen, um Sorgfalt und Effizienz zu gewährleisten. Das Feldarbeitsschritt besteht aus physischen Beobachtungen, Durchsicht der Dokumente sowie Inspektion der Inventar- und Vermögensgegenstände, um ihre Existenz und Bedingung zu bestätigen. Zudem wird das Auditteam Schlüsselpersonen befragen, um relevante Informationen zu erhalten und etwaige Abweichungen oder Unregelmäßigkeiten während des Feldarbeitsschrittes aufzuklären. Die Audittests werden anhand einer Risikoanalyse der Unternehmensaktivitäten ausgewählt und Stichprobenmethoden werden verwendet, soweit nötig, um statistische Genauigkeit zu gewährleisten. Die Auditmethode wird entsprechend angepasst, um spezifischen Risiken oder Problemen Rechnung zu tragen, die während der Beteiligung identifiziert wurden.
Abschnitt 4: Audithandlungsmethodik
Abschnitt 5: Feldforschungskalender
Diese Abschnitt skizziert das geplante Zeitplan für Feldarbeitsaktivitäten. Der Zeitplan für die Feldarbeit ist entscheidend dafür, sicherzustellen, dass alle erforderlichen Datenerhebungen und Probenahmen innerhalb der zugewiesenen Frist abgeschlossen werden. Ein detaillierter Kalender von Aufgaben zur Feldarbeit wird bereitgestellt, wobei spezifische Termine, Standorte und verantwortliche Personen für jede Aktivität hervorgehoben werden. Diese Informationen ermöglichen eine effiziente Planung, Ressourcenallokation und Koordination unter den Teammitgliedern. Darüber hinaus wird der Zeitplan potentielle Einschränkungen oder Einschränkungen berücksichtigt, die das Feldarbeitsverfahren beeinflussen könnten, wie z.B. Wetterbedingungen, logistische Herausforderungen oder regulatorische Anforderungen. Durch das Folgen dieses Zeitplans kann sich der Forschungsteam sicher sein, dass die Feldarbeitsaktivitäten reibungslos durchgeführt werden und die gewünschten Ergebnisse innerhalb des vorgeschlagenen Zeitrahmens erzielt werden. Der Zeitplan für die Feldarbeit dient als Leitfaden zur Verwaltung der projektierten zeitkritischen Komponenten.
Abschnitt 5: Feldforschungskalender
Abschnitt 6: Rechnungsprüfungsverfahren
Abschnitt 6: Audit-Verfahren. Bei dieser Schritt besteht darin, eine interne Prüfung von Finanzunterlagen und -akten durchzuführen, um deren Richtigkeit, Vollständigkeit und Einhaltung der bestehenden Richtlinien und Verfahren sicherzustellen. Prüfer überprüfen Finanzdokumente wie Belegebücher, Journal- und Bankausschreibungen auf Unstimmigkeiten, Fehler oder Inkonsistenzen. Sie überprüfen auch die Existenz und den Zustand von Vermögenswerten, untersuchen verdächtige Transaktionen und beurteilen das Risikomanagement-Framework. Darüber hinaus bewerten Prüfer die Wirksamkeit der internen Kontrollen, die Verfahren sind, um material falsche Behauptungen im Finanzberichtswesen zu verhindern oder aufzudecken. Dieser Prozess hilft dabei, Bereiche für Verbesserungen zu identifizieren und stellt sicher, dass die Finanzunterlagen genau den finanziellen Stand eines Unternehmens widerspiegeln.
Abschnitt 6: Rechnungsprüfungsverfahren
Abschnitt 7: Rechnungslegungsbilanz
In dieser Abteilung werden die Ergebnisse der Audits zusammengefasst und in klarem und konsistenter Weise präsentiert. Der Prüfer überprüft die Ergebnisse der durchgeführten Auditverfahren und identifiziert etwaige Abweichungen oder Schwächen von festgelegten Richtlinien und Verfahren. Ein detaillierter Bericht wird aufgestellt, der den Umfang, Ziele und die Gesamtschau des Audits sowie etwaige Vorschläge für Verbesserungen oder korrigerende Maßnahmen umfasst. Der Bericht wird dann von dem Seniorenmanagement überprüft, um sicherzustellen, dass er genau die Ergebnisse und Schlussfolgerungen des Audits wiedergibt. Schließlich wird ein formeller Bericht an Stakeholder ausgestellt, der eine Zusammenfassung der Ergebnisse des Audits und einen Stand der Umsetzung von im Rahmen des Audits vereinbarten Empfehlungen enthält.
Abschnitt 7: Rechnungslegungsbilanz
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