Innenrechnungsfunktion Leistungskennzahlen Checklist

Der Auditierungsdeckungs- und Planungsprozessschritt umfasst die Identifizierung von Bereichen mit erheblichem Risiko innerhalb einer Organisation, die Bestimmung der Auditierungsabdeckung, um sicherzustellen, dass alle kritischen Prozesse im Auditumfang enthalten sind, und die Entwicklung eines umfassenden Auditierungsplans. Dazu gehört auch die Definition der Auditobjektive, die Festlegung des Audituniversums und die Auswahl der geeigneten Auditierungsmethode wie finanzieller oder operativer Audits. Es umfasst außerdem Planungen zur Datenerhebung, -analyse und -prüfung von Schlüsselkontrollen sowie die Identifizierung notwendiger Ressourcen und Zeithorizonte zum Abschluss des Audits. Ziel ist es, sicherzustellen, dass eine gründliche Untersuchung der internen Kontrollen, Risikomanagementprozesse und Einhaltung relevanter Gesetze und Vorschriften durchgeführt wird.

Dieser Schritt beinhaltet die Gewährleistung, dass alle Prozesse unabhängig und objektiv durchgeführt werden, frei von Voreingenommenheit oder externem Einfluss. Wichtig ist es, die Integrität des Verfahrens aufrechtzuerhalten, indem Maßnahmen getroffen werden, die verhindern, dass individuelle persönliche Meinungen oder Interessen den Ausgang beeinflussen. Die Unabhängigkeit wird durch ein gut definiertes und transparentes Verfahren erreicht, das eine faire Berücksichtigung aller relevanten Informationen ermöglicht. Objektivität erfordert die Berücksichtigung mehrerer Perspektiven und die Bewertung von Beweisen auf der Grundlage ihrer Gültigkeit, anstatt auf Vorentscheidungen oder Interessen. Dieser Schritt hilft dabei, Vertrauen in das Verfahren zu schaffen, indem ein Engagement für Fairness, Transparenz und Unparteilichkeit demonstriert wird. Es sichert auch dafür Sorge, dass die Ergebnisse auf tatsächlichen Informationen und sinnvollen Gründen basieren.

Der Audit-Prozess und die Qualitätsstufe beinhalten eine gründliche Überprüfung bestehender Prozesse und Qualitätsmanagementsysteme, um die Einhaltung von festgelegten Standards und Vorschriften sicherzustellen. Dieser Prozess sichert sich dafür, dass alle Verfahren dokumentiert, durchgeführt und effektiv aufrechterhalten werden. Außerdem werden Bereiche für Verbesserungen identifiziert, wodurch die Organisation in der Lage ist, eventuelle Mängel oder Unzulänglichkeiten zu beseitigen. Ausgebildete Auditors verwenden eine vorgefertigte Checkliste, um verschiedene Aspekte zu beurteilen, darunter Dokumentation, Schulung und Leistungsmessung. Die Ergebnisse dieser Audits werden in detaillierten Berichten dokumentiert, wobei die wichtigsten Erkenntnisse und Empfehlungen für korrektive Maßnahmen hervorgehoben werden. Dieser Schritt ist von entscheidender Bedeutung zur Gewährleistung der Qualitätsicherung und zur Steigerung der Kundenzufriedenheit, indem sichergestellt wird, dass Produkte oder Dienstleistungen den festgelegten Anforderungen entsprechen.

Bei diesem Prozessschritt spielt die Berichterstattung und Kommunikation eine entscheidende Rolle bei der Gewährleistung, dass Stakeholder über den Fortgang des Projekts, Probleme und Ergebnisse informiert werden. Die für die Berichterstattung und Kommunikation verantwortliche Mannschaft sammelt relevante Daten und Informationen aus verschiedenen Quellen innerhalb des Projekts. Dazu gehören unter anderem Projektpläne, Budgets, Abschlussraten von Aufgaben sowie alle während der Durchführung auftretenden Herausforderungen. Die gesammelten Daten werden dann analysiert, in Berichte zusammengefasst und den Stakeholdern in einer klaren und knappen Weise über verschiedene Kanäle wie E-Mail-Nachrichten, geplante Treffen oder Updates des Projektmanagements-Software bereitgestellt. Darüber hinaus identifiziert die Mannschaft bei Bedarf Verbesserungsmöglichkeiten auf der Grundlage von Rückmeldungen von Stakeholdern und integriert Vorschläge in zukünftige Iterationen des Projekts.

Dieser Prozessschritt umfasst ein laufendes Investition in die Fähigkeiten und Kenntnisse der Mitarbeiter zum Verbesserung der Arbeitsleistung und insgesamt organisatorischer Wirksamkeit. Dazu gehören Aktivitäten wie Schulungsveranstaltungen, Workshops, Konferenzen und Online-Kurse zur Entwicklung von Kompetenzen im Einklang mit strategischen Zielen. Leistungsbeurteilungen und Rückmeldungen werden verwendet, um Bereiche für Verbesserung und Chancen für Wachstum zu identifizieren. Darüber hinaus werden Maßnahmen zum Personalmanagement ergriffen, einschließlich Rekrutierung, Einstellung, Einweisung, Mitarbeiterbindung, Mitarbeiterbindung und Trennungsverfahren. Es umfasst auch Initiativen zur Vielfalt, Gleichheit und Inklusion, um eine Kultur der Respekt und Inklusivität zu fördern. Ziel ist es, ein Arbeitsumfeld zu schaffen, das die persönliche und berufliche Entwicklung der Mitarbeiter unterstützt, was sich auf verbesserte Arbeitszufriedenheit, Produktivität und insgesamt organisatorischen Erfolg auswirkt.

Das Governance- und Überwachungsverfahrensabschnitt sichert sich dafür, dass alle Datenannahmen, Analysen und Berichterstattungstätigkeiten gemäß der bestehenden Richtlinien, Verfahren und regulatorischen Anforderungen durchgeführt werden. Dazu gehört die Definition und Wartung eines Rahmens für Governance- und Überwachungsverfahren, das Rollen und Verantwortlichkeiten, Entscheidungsprozesse und Rechenschaftspflicht umfasst. Das Verfahren beinhaltet auch den Monitorings- und Evaluierungsprozess der Wirksamkeit dieser Rahmenbedingungen, um Bereiche für Verbesserungen zu identifizieren. Darüber hinaus sichert es sich dafür, dass die Datenqualität, -integrität und -vertraulichkeit während des gesamten Datenannahmen- und -analyselifezyklus aufrechterhalten werden. Dieser Schritt ist entscheidend zur Aufrechterhaltung von Transparenz, Zuverlässigkeit und Stakeholdervertrauen im Gesamtprozess. Es hilft auch Risiken zu mindern, die mit ungenauen oder täuschenden Informationen verbunden sind.