Internes Audittätigkeit-Planungsverfahrensverfahren Checklist

In diesem Abschnitt führen Sie eine umfassende Risikoanalyse durch, um potenzielle Gefahren, Bedrohungen und Schwachstellen zu identifizieren, die mit Ihrem Projekt oder Ihrer Aktivität verbunden sind. Dazu gehört die Analyse der Wahrscheinlichkeit und des Ausmaßes verschiedener Risiken, wobei Berücksichtigung finden soll bei den potenziellen Folgen, der Wahrscheinlichkeit der Eintrittszeit und bestehenden Kontrollen. Außerdem werden die identifizierten Risiken in Kategorien hohen, mittlerer und niedriger Priorität basierend auf ihrer Schwere und Wahrscheinlichkeit eingeteilt. Ziel ist es, eine detaillierte Risikoanalyse erstellen zu können, durch die eine klare Verständnis der Exposition des Projekts gegenüber verschiedenen Risiken gewährleistet wird und die Entwicklung von Minderungsstrategien sowie Notfallplänen vorbereitet.

Dieser Prozessschritt umfasst die Definition des Umfangs der Auditwelt. Identifizieren Sie alle Einheiten, Standorte, Transaktionen oder Prozesse, die innerhalb der Auditumgebung fallen. Dazu können Tochtergesellschaften, Filialen, Online-Kanäle oder Dienstleister gehören. Bestimmen Sie, welche Finanzberichte, Konten oder andere Daten in das Audit einbezogen werden sollen. Stellen Sie eine umfassende Inventarliste zusammen, was untersucht werden soll, um sicherzustellen, dass keine kritischen Aspekte übersehen werden. Dieser Schritt ist entscheidend für die Definition des Auditplans und die Festlegung von Erwartungen an die Verantwortlichkeiten des Rechnungsprüfers und der Kundenbeauftragten. Außerdem hilft er bei der Identifizierung potenzieller Risiken und Bereichs hoher Materialität. Eine klare Vorstellung der Auditwelt ermöglicht es dem Prüfer, seine Bemühungen effektiv zu konzentrieren.

Diese Abschnitt legt die Abstimmung und Häufigkeit von Auditaktivitäten fest, um die Einhaltung von Vorschriften sicherzustellen. Der Prüfprozess sollte in regelmäßigen Abständen geplant werden, um die Wirksamkeit interner Kontrollen zu überprüfen und Bereiche für Verbesserungen zu identifizieren. Die Überlegungen zum Zeitpunkt der Prüfung sind: Der Zeitpunkt der Prüfungen: Prüfungen sollten gemäß einer vorgezeichneten Zeitskala durchgeführt werden, wobei dabei Faktoren wie Änderungen in Geschäftsprozessen, neue Gesetze oder Vorschriften und bedeutende Ereignisse berücksichtigt werden sollen. Die Häufigkeit der Prüfungen: Prüfungen sollten zu Abständen durchgeführt werden, die ausreichend sind, um sicherzustellen, dass Vorschriften eingehalten werden und Bereiche für Verbesserungen identifiziert werden können. Dazu können regelmäßige Auditzyklen, Sonderprüfungen oder gemeinsame Prüfungen mit anderen Organisationen erforderlich sein.

Diese Sektion beinhaltet die umfassende Planung der erforderlichen Ressourcen zur Durchführung des Projekts effektiv. Sie beginnt mit der Identifizierung aller notwendigen Vermögenswerte, einschließlich Personal, Geräten, Materialien und Einrichtungen. Als Nächstes geht es darum, die Verfügbarkeit und Einschränkungen dieser Ressourcen innerhalb der bestehenden Organisationsstruktur zu analysieren. Der Prozess beinhaltet dann die Bewertung von Ressourcennutzungsmustern und die Anpassung an den Bedarf, um eine optimale Auslastung sicherzustellen. Darüber hinaus werden hier mögliche Ressourcenbeschränkungen berücksichtigt und Notfallpläne entwickelt, um sie abzumildern. Abschließend wird ein detaillierter Ressourcenplan erstellt, der die Zuteilung und Nutzung aller notwendigen Vermögenswerte über das gesamte Projektlebenszyklus hinweg beschreibt, sicherstellend, dass sie effizient und wirksam genutzt werden, um die Projektleistungen zu erfüllen.

Diese Abteilung skizziert die Methode, die bei der Durchführung einer Aufsicht verwendet wird. Der Aufsichtsprozess beginnt mit einem Verständnis für die Ziele und den Umfang der Organisation. Als nächstes erfolgt eine Risikobewertung zur Identifizierung potenzieller Anliegen. In einer detaillierten Planungsphase entwickelt der Auditor ein umfassendes Vorgehen für die Aufsicht, einschließlich des Sammelns relevanter Daten und des Interviews von Schlüsselpersonal. Beobachtungen und Dokumentationen von Prozessen und Verfahren bilden einen erheblichen Teil des Aufsichtsprozesses. Die gesammelten Informationen werden dann analysiert und gegen festgesetzte Standards oder Kriterien abgeglichen. Jegliche Abweichungen oder Uneinigkeiten werden bemerkt und gemäß festgesetzter Richtlinien gemeldet. Eine abschließende Bericht, der Ergebnisse und Empfehlungen, wird erstellt und an Interessengruppen präsentiert.

In dieser Abteilung wird die effektive Kommunikation als kritischer Bestandteil des Projektmanagements betont. Der Prozess beginnt mit der Identifizierung von Stakeholdern, die regelmäßige Updates über den Fortschritt des Projekts benötigen. Dabei wird analysiert, welche Bedürfnisse Teammitglieder, Sponsoren und Kunden haben, um die Häufigkeit und den Inhalt der Kommunikation zu bestimmen. Dann wird ein klarer Kommunikationsplan entwickelt, der Kanäle für die Kommunikation festlegt, wie z.B. E-Mail, Treffen oder Instant Messaging. Dadurch wird sichergestellt, dass alle Stakeholder informiert und mit den Projektzielen und -terminen im Einklang sind. Der Plan umfasst auch Verfahren zur Handhabung von Konflikten oder Problemen, die während des Projekts auftreten können, um Transparenz und Vertrauen unter Teammitgliedern und Stakeholdern zu fördern.

Während dieser kritischen Phase überprüfen beauftragte Interessengruppen die Machbarkeit des Projekts hinsichtlich seiner technischen Sicherheit und Übereinstimmung mit den Organisationszielen. Der Überprüfungsprozess umfasst eine gründliche Untersuchung des Projektspektrums, des Zeitplans, der Budgets und der Ressourcen, um seine Leistungsfähigkeit und Möglichkeiten zum Gelingen sicherzustellen. Eine umfassende Risikobewertung wird ebenfalls durchgeführt, um potenzielle Fallen zu identifizieren und Strategien zur Milderung zu entwickeln. Nach Abschluss der Überprüfung wird durch befugte Personen eine finale Genehmigung oder Ablehnungsentscheid auf Grundlage ihrer fachkundigen Bewertung der Projektleistungen und Machbarkeit getroffen. Diese entscheidende Stufe dient als Tor zur Ausführungsphase, in der Umsetzung und Lieferung im Mittelpunkt stehen. Der Ausgang dieser Passage hat weitreichende Folgen für den endgültigen Erfolg des Projekts und die Organisationsreputation.