Risikoorientierte Internauditsche Pläne Checklist

Diese Abschnitt beinhaltet die Bewertung potenzieller Risiken in Zusammenhang mit dem Projekt oder der Aktivität. Dabei werden Gefahren, Bedrohungen und Unbestimmtheiten identifiziert, die den Fortschritt, das Zeitplan, den Haushalt oder das allgemeine Gelingen negativ beeinflussen könnten. Ein Risikobewertungsmatrix oder qualitative/quantitative Methoden können verwendet werden, um Risiken basierend auf ihrer Wahrscheinlichkeit und potenziellen Auswirkungen einzustufen und zu priorisieren. Bei der Bewertung werden auch Faktoren wie Bedenken von Stakeholdern, rechtliche Anforderungen, Umweltüberlegungen und technologische Einschränkungen berücksichtigt. Das Ergebnis dieses Schrittes ist eine umfassende Liste identifizierter Risiken sowie Empfehlungen zur Vermeidung oder effektiven Bewältigung jedes Risikos. Diese Risikoabnahme dient als Grundlage für die Umsetzung erforderlicher Kontrollmaßnahmen, um sicherzustellen, dass Projektziele innerhalb vorgegebener Grenzen erreicht werden können.

In dieser Sektion werden Risikokategorien identifiziert und priorisiert, um sicherzustellen, dass potenzielle Bedrohungen effektiv abgehandelt werden. Der Prozess beginnt mit einer gründlichen Analyse aller möglichen Risiken, die sich auf ein Projekt oder eine Operation beziehen. Die Risiken werden dann basierend auf ihrer Wahrscheinlichkeit und Auswirkung kategorisiert, was es ermöglicht, eine umfassende Kenntnis der Schwere jedes Einzelnen zu erlangen. Die Priorisierung wird durch das Zuweisen von Gewichten an jede Risikokategorie durchgeführt, wobei Faktoren wie mögliche Verluste, Ausfallzeiten und reputationale Schäden berücksichtigt werden müssen. Eine Risikomatrix wird oft verwendet, um die Risiken zu visualisieren und entsprechend zu priorisieren. Die Ergebnisse dieses Prozesses werden die weiteren Schritte bei der Identifizierung und Milderung spezifischer Risiken leiten.

Diese Abteilung definiert die Zielsetzungen und den Umfang der Audits, um sicherzustellen, dass alle Stakeholder wissen, was während des Audits untersucht werden wird. Die Ziele definieren, was durch das Audit erreicht werden soll, während der Umfang beschreibt, wie weitreichend die Untersuchung ist, einschließlich der beteiligten Einheiten, Prozesse und Aktivitäten, die überprüft werden sollen. Diese Informationen dienen als Leitfaden für die Planung des Audits sowie zur Kommunikation mit Führungskräften und anderen Stakeholdern.

Diese Abteilung skizziert die erforderlichen Ressourcen und Kapazitäten, um den Projektplan umzusetzen. Dabei geht es darum, alle für eine Aufgabe oder ein Meilenstein erforderlichen Materialien, Geräte, Fachpersonal und Einrichtungen zu identifizieren und dokumentiert zu halten. Dazu gehört auch die Bestimmung der Anzahl von Mitarbeitern oder Subunternehmern, die für bestimmte Pflichten benötigt werden, sowie Schätzungen über Kosten für notwendige Werkzeuge, Software oder andere Ressourcen anfertigen. Darüber hinaus beinhaltet dies eine Bewertung der bestehenden Infrastruktur und Kapazitäten des Unternehmens, das Identifizieren potenzieller Engpässe oder Einschränkungen sowie die Vorschlag von Lösungen, um diese zu beseitigen. Diese Informationen sind entscheidend, um sicherzustellen, dass das Projekt effizient und wirksam abgeschlossen werden kann, und dass alle Beteiligten mit ihren Rollen und Verantwortlichkeiten im Laufe des Prozesses vertraut sind.

Dieser Abschnitt befasst sich mit der Gewährleistung, dass Einzelpersonen, die Audits oder Bewertungen durchführen, ihre Aufgaben unabhängig und objektiv erledigen können. Der Prozess umfasst die Beurteilung der Fähigkeit des Auditoren, während der Prüfung unparteiisch und unvoreingenommen zu bleiben, wobei mögliche Interessenkonflikte oder Einflüsse berücksichtigt werden müssen, die ihre Urteilsfähigkeit beeinflussen könnten. Der Auditor muss ein umfassendes Verständnis des Gegenstandes nachweisen, der beurteilt wird, und muss in der Lage sein, dieses Wissen objektiv anzuwenden. Die Unabhängigkeit wird durch Maßnahmen wie den Wechsel von Personal, die Geheimhaltung von Informationen und das Einhalten etablierter Verfahren und Richtlinien weiter gefördert. Durch die Priorisierung von Unabhängigkeit und Objektivität stellen Audits oder Bewertungen sicher, dass die Ergebnisse zuverlässig und vertrauenswürdig sind.

In diesem letzten Abschnitt des Dokuments ändert sich der Fokus von der Erstellung zur Validierung. Ziel des 7. Teils ist es, die in den vorherigen Abschnitten produzierte Arbeit sorgfältig zu überprüfen und zu korrigieren. Diese iterative Prozess ermöglicht es, jede Uneinigkeit oder Ungenauigkeit zu identifizieren und zu beseitigen. Eine umfassende Untersuchung des Inhalts wird durchgeführt, um sicherzustellen, dass sie den festgesetzten Standards und Kriterien entspricht. Notwendige Änderungen werden vorgenommen und das Dokument wird feinjustiert, um seine Genauigkeit, Klarheit und Vollständigkeit zu gewährleisten. Ziel ist es, ein polierter Endprodukt hervorzubringen, das genau den beabsichtigeten Botschaft oder Zweck widerspiegelt.

Diese Abschnitt bietet ergänzende Informationen, die den Hauptinhalt des Dokuments unterstützen. Er enthält Anlagen, die zusätzliche Einblicke, Daten oder Analysen bieten, die für das Thema relevant sind. Die Anhänge können aber auch weitere technische Spezifikationen, detaillierte Berechnungen, Forschungsstudien oder unterstützende Verweise umfassen, die bei der Erstellung des Berichts verwendet wurden. Diese Abschnitt soll einen umfassenden Einblick in das Thema bieten und eine weitergehende Untersuchung durch interessierte Parteien erleichtern.