Prüfungswesen-Evidenz-Sammelprotokolle Checklist
Legt die Verfahren für die Sammlung und Dokumentation von Beweisen während der Audits fest, um genaue und umfassende Aufzeichnungen sicherzustellen.
Vorbereitung auf eine Auditsprüfung
Erhebungsbelegsammlung
Rechenschaftsberichtsbelegverifikation
Prüfbilanzvorlagebereitung
Rechnungsprüfungsberichts-Verteilung
Rechtliche Überprüfung nach der Audits (kann auch wörtlich übersetzt werden als Nachsichtungs-Überprüfung)
Vorbereitung auf eine Auditsprüfung
Der Schritt im Prozess des Vorabschätzens umfasst die Vorbereitung auf ein bevorstehendes Audit durch Überprüfung bestehender Richtlinien, Verfahren und Unterlagen. Dazu gehört das Zusammenstellen relevanter Dokumentationen, wie Qualitätshandbücher, Standardbetriebsverfahren und Aufzeichnungen über Schulungen und Korrekturmaßnahmen. Außerdem ist es entscheidend, Bereiche zu identifizieren, in denen die Organisation Verbesserungsbedarf hat und einen Plan zur Behebung dieser Mängel zu entwickeln. Der Team verantwortlich für die Umsetzung von Änderungen sollte auch über das bevorstehende Audit und ihre Rolle bei der Vorbereitung informiert werden. Die Überprüfung von Industriestandards und -leitlinien, die den Betrieb der Organisation betreffen, ist ebenfalls ein wesentlicher Teil dieses Prozessschrittes, um sicherzustellen, dass alle notwendigen Schritte zum Vorbereiten des Audits unternommen werden.
FAQ
Wie kann ich diese Checkliste in mein Unternehmen integrieren?
Sie haben 2 Möglichkeiten:
1. Laden Sie die Checkliste kostenlos als PDF herunter und geben Sie sie an Ihr Team weiter, damit es sie ausfüllen kann.
2. Verwenden Sie die Checkliste direkt innerhalb der Mobile2b-Plattform, um Ihre Geschäftsprozesse zu optimieren.
Wie viele gebrauchsfertige Checklisten bieten Sie an?
Wir haben eine Sammlung von über 5.000 gebrauchsfertigen, vollständig anpassbaren Checklisten, die mit einem einzigen Klick verfügbar sind.
Was kostet die Verwendung dieser Checkliste auf Ihrer Plattform?
Die Preisgestaltung richtet sich danach, wie oft Sie die Checkliste jeden Monat verwenden.
Detaillierte Informationen finden Sie auf unserer Seite Preise.
Was sind Protokolle zum Sammeln von Beweisen für Audits?
Audit-Evidenzerhebungsprotokolle sind ein Dokument, das festlegt, wie Auditoren Evidenz für ihr Urteilsergebnis sammeln und aufbewahren. Dieses Protokoll umfasst Angaben zu den Art der erhobenen Beweise, den Zeitpunkt und Ort ihrer Sammlung sowie die Personen, die an der Sammlung beteiligt sind.
Wie kann die Umsetzung eines Audit Evidence Collection Protokolle Checklisten meinen Organisationen helfen?
Durch die Implementierung eines Audit-Evidenz-Sammelprotokolls-Checklisten kann Ihr Unternehmen folgende Vorteile erzielen:
- Verbesserung der Zuverlässigkeit und Objektivität von Audits durch Standardisierung des Evidensammlungsprozesses
- Reduzierung der Zeit und Ressourcen, die für Audits benötigt werden, dank einer effizienteren Evidenzsammlung
- Erhöhung der Sicherheit und Integrität von Evidenzen durch klare Protokolle und eine Überprüfung des Sammelprozesses
- Verbesserung der Qualität und Genauigkeit der Auditberichte durch eine einheitliche Anwendung von Evidenzprotokollen
- Unterstützung bei der Einhaltung regulatorischer Vorschriften und -anforderungen, die die Dokumentation von Auditevidenzen vorschreiben
- Verbesserung des Vertrauens in das Auditverfahren durch Transparenz und Nachvollziehbarkeit der Evidenzsammlung
Was sind die Schlüsselfaktoren der Protokoll zur Evidenzsammlung für Audits?
Die Schlüsselfaktoren des Audit Evidence Collection Protocols Checklists sind:
- Verzeichnis der zu prüfenden Unterlagen
- Dokumentationspflichten und -verantwortlichkeiten
- Vorgehensweise bei Funden oder Anomalien
- Überprüfung von Evidenz und Schätzungen
- Anwendung von Kontroll- und Validierungsprozessen
- Dokumentation der Ergebnisse und Empfehlungen
Vorbereitung auf eine Auditsprüfung
Erhebungsbelegsammlung
Diese Prozessschritte beinhalten die Sammlung und Erhebung von Auditbeweisen zur Unterstützung von Schlussfolgerungen und Meinungen während eines Audits. Auditbeweise sind alle Informationen, die für das Audit relevant sind, ob aus internen oder externen Quellen stammend, einschließlich aber nicht beschränkt auf Dokumente, Aufzeichnungen, elektronische Daten, physische Beobachtungen und Zeugenaussagen von Mitarbeitern. Die Erhebung von Auditbeweisen kann das Durchsehen bestehender Unterlagen, das Führen von Gesprächen mit Mitarbeitern oder der Geschäftsführung, die Beobachtung von Geschäftsprozessen, die Analyse von Finanztransaktionen und die Verwendung spezieller Werkzeuge wie Tabellenkalkeln oder Datenbanken umfassen. Dieser Prozess sichert sicher, dass Audit-Ergebnisse auf einer sorgfältigen Untersuchung relevanter Daten und Informationen basieren.
Erhebungsbelegsammlung
Rechenschaftsberichtsbelegverifikation
Die Überprüfung und Validierung des Audit-Evidenz-Prozessschritts umfasst die Überprüfung und Validierung der während der Auditsvorgangs gesammelten Auditbeweise zur Gewährleistung ihrer Relevanz, Genauigkeit und Zuverlässigkeit. Dieser Schritt ist von entscheidender Bedeutung, um sicherzustellen, dass der Prüfer ausreichende und geeignete Auditbeweise hat, um seine Meinung zu den Finanzberichten oder anderen Gegenständen des Audits abzugeben. Die Validierung der Auditbeweise kann die Überprüfung der Quellendokumente, die Bestätigung der Existenz von Vermögenswerten und Schulden sowie die Bewertung der Konsistenz von Daten über verschiedene Systeme und Aufzeichnungen umfassen. Darüber hinaus kann dieser Schritt auch die Analyse jeder Ungereimtheit oder Disparität beinhalten, die während des Überprüfungsvorgangs gefunden werden, um deren Auswirkungen auf die Audit-Erkenntnisse und Schlussfolgerungen zu bestimmen.
Rechenschaftsberichtsbelegverifikation
Prüfbilanzvorlagebereitung
Der Audit-Berichts-Vorbereitungsprozess umfasst die Sammlung, Überprüfung und Analyse relevanter Daten und Informationen zum Ausfertigen eines Auditberichts. Dazu gehört die Bestätigung der Richtigkeit von Finanztransaktionen, Gewährleistung der Einhaltung regulatorischer Vorschriften sowie Feststellung von Verbesserungspotenzialen. Der Prüfer wird außerdem das Gesamtrisikoprofil der Organisation einschließlich interner Kontrollen und Governanceverfahren beurteilen. Eine detaillierte Untersuchung von Schlüsselbefunden und Empfehlungen findet statt, um Stakeholdern auf den aktuellsten Stand der Organisation im Hinblick auf ihre Geschäftsabläufe zu informieren. Alle Abweichungen oder Unregelmäßigkeiten werden dokumentiert und entsprechend angegangen.
Prüfbilanzvorlagebereitung
Rechnungsprüfungsberichts-Verteilung
Bei diesem Prozessschritt wird dem abschließenden Auditbericht an wichtige Stakeholder verteilt. Dazu gehören die Führungsebene, Mitglieder des Auditkomitees und andere relevante Parteien, wie in der Umfang des Auditengagements angegeben. Die Verteilung erfolgt typischerweise durch E-Mail-Verkehr oder Bereitstellung auf einem sicheren Onlineportal. Bei Bedarf können auch physische Exemplare gedruckt und an Empfänger geliefert werden, abhängig von ihren Vorlieben und Organisationsprotokollen. Es ist wichtig sicherzustellen, dass alle verteilten Berichte die notwendigen Vertraulichkeits- und Nichtoffenbarkeitsvereinbarungen enthalten, um die Integrität der Audit-Ergebnisse und -Empfehlungen aufrechtzuerhalten. Der Verteilungsschritt markiert das Ende des Auditprozesses und erleichtert die Umsetzung von empfohlenen Verbesserungen und korrigierenden Maßnahmen durch die Stakeholder.
Rechnungsprüfungsberichts-Verteilung
Rechtliche Überprüfung nach der Audits (kann auch wörtlich übersetzt werden als Nachsichtungs-Überprüfung)
Die Nachprüfungsüberprüfung ist ein entscheidender Schritt im Prüfprozess, bei dem die Ergebnisse und Empfehlungen ausgewertet werden, die während der Prüfung erzeugt wurden. In diesem Stadium wird eine gründliche Analyse und Bewertung der identifizierten Probleme, Risiken und Verbesserungsgebiete erforderlich sein. Der Zweck dieses Reviews ist es sicherzustellen, dass alle relevanten Interessengruppen über die Ergebnisse, Schlüssel-erkenntnisse und Umsetzungspläne für jede empfohlene Änderung informiert sind. Sie dient auch als Qualitätskontrollmechanismus zum Validieren der Genauigkeit und Vollständigkeit des Prüfberichts. Die Nachprüfungsüberprüfung umfasst typischerweise eine umfassende Bewertung der Ergebnisse der Prüfung, einschließlich ihres Auswirkungen auf die Geschäftsoperationen, Finanzen und Leistung.
Rechtliche Überprüfung nach der Audits (kann auch wörtlich übersetzt werden als Nachsichtungs-Überprüfung)
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