Revisionsausschuss-Überprüfungsprotokolle Checklist
Ein standardisiertes Rahmenwerk, das Verfahren für Prüfungsausschüsse regelt, um Finanzberichte, interne Kontrollen und Audit-Ergebnisse zu überprüfen, bei der Einhaltung von Vorschriften und Risikobewältigung sicherzustellen.
Bilanzierung von Audit-Plan
Bewertung der Prüfergebnisse
Bewertung von internen Kontrollen
Überprüfung der Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften
Bewertung der Risikomanagement
Bewertung von verwandtschaftsbezogenen Geschäften
Überprüfung des Charta der Aufsichtsratsausschüsse
Bewertung der Unabhängigkeit von externen Rechnungsprüfern
Bewertung der Sitzungen des Prüfungsausschusses
Bewertung der Einhaltung von Richtlinien für das Regierungshandeln.
Bewertung der internen Revision.
Bewertung von Cybersicherheitsrisiken
Bewertung der Whistleblowerrichtlinie
Bewertung der inneren Kontrollen über Einnahmen
Bilanzierung von Audit-Plan
Bei diesem Prozessschritt überprüft und revidiert der Auditor den Auditplan, um sicherzustellen, dass er mit den Ziele, Umfang, Zeitpunkt und Ressourcen der Organisation übereinstimmt. Die Überprüfung berücksichtigt Faktoren wie regulatorische Anforderungen, Ergebnisse der Risikobewertung und Erwartungen von Stakeholdern. Bei diesem Schritt werden die Wirksamkeit des Auditplans bei der Erreichung seiner vorgesehenen Ergebnisse, potenzielle Lücken oder Bereiche für Verbesserungen identifiziert und notwendige Anpassungen vorgenommen, um diese zu beheben. Durch diesen Prozess wird bestätigt, dass der Auditplan umfassend, realistisch und auf die spezifischen Bedürfnisse der Organisation zugeschnitten ist. Der revidierte Auditplan dient als Wegweiser für die Prüfungsbeteiligung und umschreibt die Verfahren und Aktivitäten, die zur Abschließung der Prüfung effizient und wirksam erforderlich sind.
FAQ
Wie kann ich diese Checkliste in mein Unternehmen integrieren?
Sie haben 2 Möglichkeiten:
1. Laden Sie die Checkliste kostenlos als PDF herunter und geben Sie sie an Ihr Team weiter, damit es sie ausfüllen kann.
2. Verwenden Sie die Checkliste direkt innerhalb der Mobile2b-Plattform, um Ihre Geschäftsprozesse zu optimieren.
Wie viele gebrauchsfertige Checklisten bieten Sie an?
Wir haben eine Sammlung von über 5.000 gebrauchsfertigen, vollständig anpassbaren Checklisten, die mit einem einzigen Klick verfügbar sind.
Was kostet die Verwendung dieser Checkliste auf Ihrer Plattform?
Die Preisgestaltung richtet sich danach, wie oft Sie die Checkliste jeden Monat verwenden.
Detaillierte Informationen finden Sie auf unserer Seite Preise.
Welche Protokolle zum Audit-Committee werden überprüft?
Audit-Comité-Bewertungsprotokolle-Checkliste ist ein Dokument, das eine systematische Überprüfung der Tätigkeit des Audit-Comités durchführt.
Ziel dieser Checklist ist die Sicherstellung, dass alle wichtigen Aspekte der Arbeit des Audit-Comités von den Mitgliedern regelmäßig und gründlich überprüft werden. Dazu zählen insbesondere:
- Die Überprüfung der Rechenschafts- und Verantwortungspflichten des Vorstandes
- Die Bewertung der Risikomanagementstrategie und -prozesse
- Die Überprüfung der internen Kontrollsysteme (IKS)
- Die Überwachung der Finanzberichterstattung und -prüfung
- Die Sicherstellung, dass das Audit-Comité seine Aufgaben unabhängig und unvoreingenommen erfüllt
Wie kann die Umsetzung eines Audit Komitee-Berichtsprotokolls-Kalenders mein Unternehmen profitieren lassen?
Durch die Implementierung eines Auditorschaftsausschussherstellungsprotokoll-Checklisten können Ihre Organisation folgende Vorteile erzielen:
- Verbesserung der Transparenz und Rechenschaftspflicht: Durch regelmäßige Überprüfungen und Bewertungen kann sichergestellt werden, dass die Organisation ihre finanziellen und geschäftlichen Prozesse transparent und rechenschaftspflichtig führt.
- Reduktion von Risiken und Fehlern: Die Implementierung eines Auditorschaftsausschussherstellungsprotokoll-Checklists kann dazu beitragen, potenzielle Risiken und Fehler zu identifizieren und zu eliminieren, bevor diese Auswirkungen auf die Organisation haben.
- Verbesserung der internen Kontrollen: Die Überprüfungen durch den Auditorschaftsausschuss können dabei helfen, sicherzustellen, dass interne Kontrollen und Prozesse ordnungsgemäß funktionieren und effektiv sind.
- Erhöhung des Vertrauens bei Stakeholdern: Eine Organisation, die ein Audit-Protokoll-Checklist implementiert hat, zeigt ihre Bemühungen um Transparenz und Rechenschaftspflicht, was wiederum zu mehr Vertrauen bei externen Stakeholdern wie Investoren, Kunden und Mitarbeitern führen kann.
- Steigerung der Effizienz: Durch die Implementierung eines Auditorschaftsausschussherstellungsprotokoll-Checklists können die Prozesse innerhalb der Organisation effizienter gestaltet werden, was zu Zeit- und Ressourcenersparnissen führen kann.
Welche Schlüsselkomponenten sind im Audit-Comitee-Berichtswesenprotokoll-Übersichtsliste enthalten?
Die Schlüsselelemente des Audit Committee Review Protokoll Checklist umfassen:
- Dokumentation der Aufgaben und Pflichten der Revision
- Festlegung von Kriterien für die Auswahl der Auditors
- Definition der Rollen und Verantwortlichkeiten des Audit Committees
- Überprüfung der Einhaltung der internen Kontrollvorkehrungen
- Bewertung der Wirksamkeit der Risikomanagement-Strategie
Bilanzierung von Audit-Plan
Bewertung der Prüfergebnisse
Dieser Prozessschritt umfasst eine gründliche Bewertung der Ergebnisse der Auditierung, um sicherzustellen, dass alle identifizierten Abweichungen oder Bereiche für Verbesserungen ausreichend bearbeitet wurden. Die Überprüfung wird durch ein bestimmtes Team durchgeführt, das zur Überwachung der Einhaltung von festgelegten Richtlinien und Verfahren zuständig ist. Bei dieser Stufe werden u.a. die Vollständigkeit und Genauigkeit der auditiven Ergebnisse, die Wirksamkeit der korrektiven Maßnahmen und die Umsetzung der Empfehlungen der Auditoren bewertet. Darüber hinaus werden alle ungeklärten Probleme dokumentiert und an die entsprechenden Interessengruppen kommuniziert. Dieser Prozessschritt ermöglicht es Organisationen, Bereiche zu identifizieren, die weitere Aufmerksamkeit erfordern, und Maßnahmen zur Verhinderung zukünftiger Nichtkonzformität zu ergreifen. Die regelmäßige Überprüfung der Ergebnisse fördert eine Kultur von Rechenschaftspflicht und Transparenz innerhalb der Organisation.
Bewertung der Prüfergebnisse
Bewertung von internen Kontrollen
Der Prozess zur Überprüfung der internen Kontrollen umfasst die Bewertung der Wirksamkeit der internen Kontrollen, die sicherstellen, dass sich die Organisation an den Richtlinien und Verfahren hält. Ziel ist es, potenzielle Risiken und Schwächen im Kontrollumfeld zu identifizieren, die das finanzielle Berichtswesen und die gesamten Geschäftsvorgänge beeinflussen können. Der Prozess umfasst die Bewertung der Gestaltung und Funktionsweise von Schlüsselkontrollen, wie Genehmigungen, Transaktionsverarbeitung, Kontenabrechnung und physische Bestandsaufnahmen. Darüber hinaus beinhaltet er die Beurteilung der Kompetenz und Integrität der Mitarbeiter, die an diesen Prozessen beteiligt sind, sowie die Identifizierung von Lücken oder Mängeln in Schulungen, Dokumentationen oder Kommunikation. Das Ergebnis dieser Prüfung bietet eine klare Vorstellung des Kontrollumfelds und ermöglicht es der Führung eine fundierte Entscheidung für korrektive Maßnahmen, Verbesserungsmaßnahmen von Prozessen sowie Strategien zur Risikominderung.
Bewertung von internen Kontrollen
Überprüfung der Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften
In diesem Prozessschritt wird die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften durch das Unternehmen gründlich überprüft, um sicherzustellen, dass alle relevanten Gesetze und Vorschriften eingehalten werden. Dazu erfolgt eine umfassende Bewertung der aktuellen Praktiken und Verfahren, um etwaige Abweichungen oder Nicht-Einhaltung zu identifizieren. Die Überprüfung erstreckt sich auf Bundes-, Landes- und kommunale Gesetze sowie branchenbezogene Vorschriften. Compliance-Experten prüfen Politik, Verfahren und interne Kontrollen, um ihre Wirksamkeit bei der Verhinderung von Verstößen zu überprüfen. Jegliche Bereiche mit Bedenken werden dokumentiert und durch korrektive Maßnahmen angegangen. Dieser Schritt ist für das Festhalten einer starken Corporate-Governance-Kultur und die Sicherstellung, dass das Unternehmen vor potenziellen rechtlichen oder finanziellen Risiken infolge von Nicht-Einhaltung geschützt wird.
Überprüfung der Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften
Bewertung der Risikomanagement
Die Überprüfung des Risikomanagementprozesses umfasst eine gründliche Untersuchung des bestehenden Risikomanagementsrahmens, um dessen Angemessenheit und Wirksamkeit bei der Minderung potenzieller Risiken sicherzustellen. Diese Überprüfung beurteilt die aktuelle Risikoanalyse-Prozesse, Risikominderungsstrategien und Notfallplanungsverfahren, um Bereiche für Verbesserungen zu identifizieren. Sie bewertet auch die Einhaltung von relevanten Risikomanagementstandards und -vorschriften durch die Organisation. Die Überprüfungsergebnisse informieren Updates des Risikomanagementsplans, sodass er mit den Unternehmenszielen und Branchenbestpraktiken im Einklang steht. Darüber hinaus werden Möglichkeiten für Verbesserungen bei der Prozess-Effizienz identifiziert und sichergestellt, dass alle Stakeholder wissen, was von ihnen in Bezug auf die effektive Risikobewältigung erwartet wird.
Bewertung der Risikomanagement
Bewertung von verwandtschaftsbezogenen Geschäften
Dieser Prozessschritt beinhaltet die Überprüfung aller Transaktionen mit verbundenen Parteien, um die Einhaltung anwendbarer Gesetze und Vorschriften sicherzustellen. Verbundene Parteien sind als Individuen oder Unternehmen definiert, die eine direkte oder indirekte Einfluss auf die finanziellen und betrieblichen Entscheidungen des Berichtsgegenstandes haben, wie Tochtergesellschaften, Muttergesellschaften, Affiliate-Unternehmen und Schlüsselmitarbeitern und deren unmittelbare Familienangehörige. Der Überprüfungsprozess beurteilt, ob diese Transaktionen auf der Grundlage eines fairen Marktpreises durchgeführt wurden und in Übereinstimmung mit festgelegten Richtlinien und Verfahren. Bei dieser Bewertung werden Faktoren wie die Transaktionspreise, Bedingungen und Beziehungen berücksichtigt sowie die Interaktionen zwischen den Parteien. Alle Uneinigkeiten oder Bedenken, die sich aus dieser Überprüfung ergeben, werden dokumentiert und durch korrektive Maßnahmen behoben, um Transparenz und Verantwortlichkeit innerhalb der Organisation aufrechtzuerhalten.
Bewertung von verwandtschaftsbezogenen Geschäften
Überprüfung des Charta der Aufsichtsratsausschüsse
Die Überprüfung des Audit Committee Charter-Prozesses beinhaltet eine gründliche Untersuchung der Regierungsurkunde des Audit Committees, um sicherzustellen, dass sie den Bedürfnissen der Organisation und den anwendbaren Gesetzen entspricht. Diese Prüfung beurteilt die Zusammensetzung des Ausschusses, seine Aufgaben, seine Befugnisse und Amtszeit, um sicherzustellen, dass sie klar definiert und korrekt durchgeführt werden. Die Charta wird auf Einhaltung der regulatorischen Anforderungen wie dem Sarbanes-Oxley-Gesetz und den Regeln für die Börzenslisten überprüft. Je nach Bedarf werden Updates oder Änderungen an der Charta identifiziert und umgesetzt, um Transparenz, Verantwortlichkeit und eine gesunde Unternehmensführung innerhalb der Organisation zu gewährleisten.
Überprüfung des Charta der Aufsichtsratsausschüsse
Bewertung der Unabhängigkeit von externen Rechnungsprüfern
Diese Prozessschritt beinhaltet die Überprüfung der Unabhängigkeit externer Wirtschaftsprüfer, um sicherzustellen, dass sie bei der Durchführung von Abschlussprüfungen unparteiisch sind. Dabei werden Faktoren bewertet, die ihre Objektivität gefährden können, wie beispielsweise wichtige Beziehungen zu Klienten, Vorständen oder großen Aktionären oder jegliche anderen Interessen, die ihr Urteil beeinflussen könnten. Diese Bewertung ist von entscheidender Bedeutung bei der Wahrung der Integrität und Vertrauenswürdigkeit von Abschlussprüfungen. Der Überprüfungsprozess beinhaltet in der Regel eine Untersuchung der finanziellen Belege, Klientenlisten und beruflichen Zugehörigkeiten des Wirtschaftsprüfers, um potenzielle Interessenkonflikte zu identifizieren. Darüber hinaus werden die Einhaltung von relevanten Gesetzen, Vorschriften und Branchenstandards zur Unabhängigkeit der Wirtschaftsprüfer überprüft. Dadurch können Organisationen mit Vertrauen in die Zuverlässigkeit von Abschlussprüfungen rechnen und auf Grundlage der Ergebnisse fundierte Entscheidungen treffen.
Bewertung der Unabhängigkeit von externen Rechnungsprüfern
Bewertung der Sitzungen des Prüfungsausschusses
Die Überprüfung des Prozesses für die Sitzungen der Aufsichtsratskommission umfasst die Bestätigung, dass die Aufsichtsratskommission zu den geplanten Terminen zusammengestoßen ist und dass Protokolle ordnungsgemäß dokumentiert wurden. Ziel dieses Reviews ist es sicherzustellen, dass alle Vorschriften zur Regierung eingehalten werden, potenzielle Probleme identifizieren und bestätigen, dass Mitglieder der Aufsichtsratskommission aktiv an der Überprüfung von Finanzinformationen und dem Bericht ihrer Ergebnisse an die Geschäftsleitung teilnehmen. Diese Schritte finden üblicherweise quartals- oder halbjährlich statt und umfassen die Überprüfung der Sitzungspläne, die Teilnehmerlisten und die Protokolle aus vergangenen Sitzungen. Bei jeder Abweichung oder besorgnis erregenden Anmerkung während dieser Überprüfung werden diese von der Aufsichtsratskommission angegangen, wobei ergänzende Unterlagen an die relevanten Stakeholder zur weiteren Berücksichtigung eingereicht werden.
Bewertung der Sitzungen des Prüfungsausschusses
Bewertung der Einhaltung von Richtlinien für das Regierungshandeln.
Dieser Prozessschritt beinhaltet eine gründliche Prüfung, ob die Unternehmensaktivitäten den festgelegten Governance-Standards entsprechen. Die Durchsicht konzentriert sich auf die Überprüfung, ob alle Aktivitäten und Entscheidungen innerhalb der Organisation den festgelegten Richtlinien, Regeln und Vorschriften entsprechen. Dazu gehören auch die Bewertung des Einhalts von Verhaltenskodizes, internen Kontrollmechanismen, Risikomanagementstrategien und anderen relevanten Governance-Frameworks. Ziel ist es sicherzustellen, dass sich die Geschäftsabläufe transparent, verantwortlich und im Einklang mit den gestellten Werten und Prinzipien der Organisation abspielen. Bei Abweichungen oder Nichtkonformitäten, die während dieses Prozessschrittes entdeckt werden, werden diese dokumentiert und durch korrekturmaßnahmende Pläne behoben, um eine Wiederholung zu verhindern und die Integrität der Governance-Praktiken der Organisation aufrechtzuerhalten.
Bewertung der Einhaltung von Richtlinien für das Regierungshandeln.
Bewertung der internen Revision.
Diese Prozessstufe beinhaltet eine Überprüfung der internen Aufsichtsabteilung, um sicherzustellen, dass sie effektiv arbeitet. Die Überprüfung prüft, ob die Abteilung unabhängig, unparteiisch und nicht von unangemessener Beeinflussung geprägt ist. Sie bewertet auch die Fähigkeit der Abteilung, Kontrollmangel zu identifizieren und darüber zu berichten, sowie ihre Beteiligung an Risikomanagement- und Governance-Prozessen. Die Überprüfung nimmt dabei Faktoren wie den Umfang der Verantwortlichkeiten der internen Aufsicht, die Qualität der durchgeführten Prüfungen und die Wirksamkeit der von der Management umgesetzten Empfehlungen zur internen Aufsicht in Anspruch. Darüber hinaus prüft sie, ob der internen Aufsicht ausreichende Ressourcen zur Durchführung ihrer Aktivitäten zur Verfügung stehen, einschließlich entsprechend qualifizierter Fachpersonal. Diese Stufe ist von wesentlicher Bedeutung, um die Zuverlässigkeit und Integrität des Finanzberichtswesens sowie anderer Informationen zu erhalten, die von der Organisation produziert werden.
Bewertung der internen Revision.
Bewertung von Cybersicherheitsrisiken
Der Prozessschritt zur Überprüfung von Cybersecurity-Risiken beinhaltet die Analyse und Bewertung potenzieller Sicherheitsbedrohungen für digitale Vermögenswerte einer Organisation. Dazu gehört die Identifizierung von Schwachstellen in Systemen, Netzwerken und Anwendungen sowie die Beurteilung der Wahrscheinlichkeit und des potenziellen Ausmaßes von Cyberangriffen. Die Überprüfung berücksichtigt auch bestehende Kontrollen und Gegenmaßnahmen zur Risikominderung, wie Firewalls, Systeme für die Erkennung von Eindringlingen und Verschlüsselungsprotokolle. Darüber hinaus wird die Einhaltung relevanter Cybersecurity-Vorschriften und -Standards durch die Organisation geprüft. Ziel ist es, identifizierte Risiken basierend auf ihrem Schweregrad und Wahrscheinlichkeit zu priorisieren und einzustufen, um fundierte Entscheidungen über die Zuweisung von Ressourcen für die Risikominderung und -beseitigung zu treffen. Dieser Schritt hilft Organisationen, ein umfassendes Verständnis ihres Cybersecurity-Postens zu entwickeln und fundierte Entscheidungen über Investitionen in Sicherheitskontrollen und -technologien zu treffen.
Bewertung von Cybersicherheitsrisiken
Bewertung der Whistleblowerrichtlinie
In diesem Prozessschritt überprüft die Organisation ihre Whistleblowerpolitik, um sicherzustellen, dass sie wirksam bleibt und eine offene Türkultur fördert, bei der Mitarbeiter sich wohl fühlen, Missetaten oder unethisches Verhalten zu melden. Die Überprüfung beinhaltet die Bewertung der Klarheit, Vollständigkeit und Konsistenz der Politik mit branchenspezifischen Best Practices. Außerdem wird sichergestellt, dass Mitarbeiter über ihre Rechte und Pflichten nach dieser Politik informiert sind, einschließlich der Verfahren für anonyme Bedenkenmeldungen, wenn gewünscht. Darüber hinaus bestätigt die Organisation, dass die Politik allen Mitarbeitern durch verschiedene Kanäle wie Schulungsprogramme, HR-Sitzungen oder Unternehmensweit-Erklärungen bekannt gegeben wird, um eine Kultur der Transparenz und Verantwortlichkeit innerhalb der Organisation zu fördern.
Bewertung der Whistleblowerrichtlinie
Bewertung der inneren Kontrollen über Einnahmen
Dieser Prozessschritt beinhaltet eine umfassende Prüfung der inneren Kontrollen über Einnahmen, um sicherzustellen, dass sie wirksam sind, um Fehler, Unregelmäßigkeiten oder Ineffizienzen zu verhindern bzw. aufzudecken. Ziel ist es, die Wirksamkeit dieser Kontrollen zu validieren und eine vernünftige Gewissheit darüber abzubilden, dass Einnahmen-Töne genau, vollständig und richtig registriert sind. Diese Prüfung bewertet die Ausgestaltung und den Betrieb von relevanter Politik, Verfahren und Systeme, einschließlich der Genehmigung, Abrechnung, Erfassung, Rekonstruktionen und Berichterstattungsprozesse im Zusammenhang mit Einnahmeerzeugung. Darüber hinaus wird die menschliche Komponente bewertet, die Rollen, Verantwortlichkeiten, Schulungen und Leistungskontrollen in diesen Kontrollbereichen umfasst. Das Ergebnis informiert Managemententscheidungen über potenzielle Verbesserungen oder korrektive Maßnahmen zur Stärkung der inneren Kontrolle über Einnahmen.
Bewertung der inneren Kontrollen über Einnahmen
Vertraut von über 10.000 Nutzern weltweit!
Der Mobile2b Effekt
Kostenreduzierung
34% Entwicklungsgeschwindigkeit
87% Teamproduktivität
48% Warum Mobile2b?
Ihr wahrer Verbündeter in der digitalen Welt mit unseren fortschrittlichen Enterprise-Lösungen. Verabschieden Sie sich von Papierkram und setzen Sie auf digitale Workflows, die jederzeit, überall und auf jedem Gerät verfügbar sind.
Made in GermanyEntwickelt in Deutschland und garantiert hohe Qualitätsstandards und robuste Leistung.
Zertifizierte Sicherheit und Datenschutz
Aktiver Support und Kundenerfolg
Flexibel und vollständig anpassbar
Faire PreispolitikZahlen Sie nur für das, was Sie nutzen. Erhalten Sie den besten Wert für Ihr Unternehmen, ohne unnötige Kosten.
Related Checklists
Richtlinienentwicklungsübersichten für die Governance-Politik
Vorbereitungswerkzeuge für Vorstandssitzungen
Umwelt-Social-Governance (ESG)-Leistungsvergleichs-Tools
Pläne zur Umsetzung einer Whistleblower-Hotline
Konformitätsrisikomanagement-Frameworks
Risikoorientierte Internauditsche Pläne
Richtlinien zur Meldung von Compliance-Vorgaben
Regelungsrichtlinien zur Entwicklung von Leitfäden für die Governance-Politik
Mobile2b GmbH
Im Mediapark 5
50670 Köln
Deutschland